小企业财务规章制度

小企业财务规章制度通常包括以下几个方面：

现金管理

库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

严格执行现金盘点制度，日清日结，保证现金安全。

不准用“白条”入帐。

私人不得挪用、占用和借用公款现金。

提取或送存大额现金（如1万元以上）需两人同行。

出纳员要妥善保管金库密码和钥匙，并随时接受检查监督。

银行存款管理

遵守中国人民银行规定，办理银行基本账户和辅助账户业务。

严格执行相关结算管理制度，如《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》。

妥善保存作废的银行支票。

根据公司实际情况选择合适的银行结算方式。

往来账款管理

出纳员需逐笔登记支票的用途、使用单位、金额、号码等信息。

严格执行《中华人民共和国会计法》等相关法律法规。

财务机构与会计人员

公司设财务部，由财务部主任协助总经理管理财务会计工作。

出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目登记。

财会人员应各司其职，互相配合，如实反映和监督经济活动。

会计核算原则及科目

采用借贷记账法。

建立健全财务帐目，编制财务报表。

财务工作岗位职责

会计负责按照国家会计制度记账、复账，确保手续完备、数字准确。

出纳负责现金管理、支票管理（含其他银行票据）等。

财务管理基础工作

加强原始凭证管理，确保制度化、规范化。

根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

借款审批及标准

出差借款、日常费用借款、购置固定资产借款等均有明确的审批流程和标准。

其他相关规定

财务人员应敬业爱岗，不做有损于公司的事。

财务部职责包括编制和执行财务预算、收支计划，进行成本、费用预测、核算、考核和控制。

财务部还需负责会计档案资料的收集、整理，并进行内部培训以提高工作人员素质。

以上是小企业财务规章制度的一些关键组成部分。这些制度旨在规范财务工作，加强财务管理，确保公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益，并促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益。

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